Waarom zou je als zzp’er zelf je inkomstenbelasting doen?

Veel zzp’ers kiezen ervoor om hun aangifte inkomstenbelasting zelf te doen. Het bespaart geld en geeft een gevoel van controle. Bovendien zijn er online steeds meer hulpmiddelen beschikbaar die je begeleiden. Toch is het belangrijk te weten dat je als ondernemer meer moet aanleveren dan een particulier. Denk aan winst- en verliesrekeningen, zakelijke kosten en mogelijke aftrekposten.

Wanneer doe je aangifte inkomstenbelasting?

Voor het belastingjaar 2025 doe je de aangifte inkomstenbelasting tussen 1 maart en 1 mei 2026. Hoe eerder je dit doet, hoe sneller je zekerheid hebt over wat je terugkrijgt of moet betalen. Lukt het niet op tijd? Vraag dan vóór 1 mei uitstel aan bij de Belastingdienst.

Voorbereiding: dit heb je nodig

Een goede voorbereiding is cruciaal. Zorg dat je de volgende gegevens bij de hand hebt:

• Je DigiD
• Jaaropgave(n) en banksaldi per 1 januari en 31 december 2025
• Overzicht van inkomsten en uitgaven van je onderneming
• Eventuele andere inkomsten (bijvoorbeeld loon uit dienstverband)
• Balans, winst- en verliesrekening 2025
• Hypotheekgegevens of WOZ-waarde van je woning
• Gegevens over je partner en/of kinderen (indien van toepassing)

Werk je met een boekhoudpakket? Dan kun je vaak automatisch rapportages genereren.

De aangifte starten: log in bij de Belastingdienst

Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met je DigiD. De Belastingdienst vult al een deel van je gegevens vooraf in. Controleer deze gegevens goed. Als zzp’er moet je de bedrijfsgegevens zelf invullen. Dit doe je via het onderdeel ‘Winst uit onderneming’.

Hier voer je onder andere het volgende in:

• Omzet
• Inkoopkosten
• Overige bedrijfskosten
• Afschrijvingen
• Financiële baten en lasten
• Privéonttrekkingen en -stortingen t.b.v. fiscale winstberekening

Let op: sommige kosten zijn niet of slechts deels aftrekbaar. Twijfel je? Dan is het raadzaam om advies te vragen.

Aftrekposten voor zzp’ers in 2025

Zzp’ers hebben recht op diverse aftrekposten. Voor 2025 gelden onder andere:

Zelfstandigenaftrek

Deze wordt jaarlijks afgebouwd. In 2025 is deze aftrek nog maar beperkt. Je komt in aanmerking als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar.

Startersaftrek

Alleen voor startende ondernemers en maximaal drie keer toepasbaar in de eerste vijf jaar.

MKB-winstvrijstelling

Deze bedraagt 12,7% van de winst na aftrek van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek.

Fiscale Oudedagsreserve (FOR)

Vanaf 1 januari 2023 kunt u geen FOR meer opbouwen. Bestaande reserves blijven echter onder overgangsrecht vallen, wat betekent dat ze op de balans mogen blijven. De reserves worden opgeheven bij het staken van de onderneming of bij aankoop van een lijfrente.

Investeringsaftrek

Heb je in 2025 geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Mogelijk kan er gebruik worden gemaakt van de energie-investeringsaftrek of milieu-investeringsaftrek. Daarnaast bestaat er ook nog de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek,

Veelgemaakte fouten bij het zelf doen van inkomstenbelasting

De meeste fouten worden gemaakt bij het verkeerd invullen van zakelijke kosten, het overschatten of juist vergeten van aftrekposten of het niet opgeven van neveninkomsten. Ook wordt vaak vergeten dat je bijtelling moet rekenen voor het privégebruik van een zakelijke auto. Een fout in je aangifte kan leiden tot een naheffing of zelfs een boete.

Controleer dus altijd je cijfers. Twijfel je ergens over? Vraag dan een expert om je aangifte te controleren voordat je hem indient.

Wat als je samenwoont of een fiscale partner hebt?

Als je een fiscale partner hebt, dan kan het voordelig zijn om de aangifte gezamenlijk in te vullen. Je kunt bepaalde aftrekposten verdelen, zoals de hypotheekrente.  Je hoeft je aangifte dan ook maar één keer in te vullen voor jullie beiden.

Wanneer is het verstandig om hulp in te schakelen?

Zelf inkomstenbelasting doen als zzp’er klinkt aantrekkelijk, maar het is niet voor iedereen geschikt. Schakel hulp in als:

• Je administratie niet volledig op orde is
• Je gebruik wilt maken van zoveel mogelijk aftrekposten
• Je meerdere inkomstenbronnen hebt
• Je recent gestart bent en geen ervaring hebt
• Je fiscale partner hebt en je niet weet hoe te verdelen

Een klein foutje kan grote gevolgen hebben. Herben Administraties kijkt graag met je mee, of je nu alleen controle wilt of de volledige aangifte wilt uitbesteden. Bekijk hier hoe wij je helpen met belastingaangifte.

Wat gebeurt er na het indienen van je aangifte?

Na het indienen ontvang je binnen enkele weken tot maanden een voorlopige aanslag van de Belastingdienst. Hierin staat of je geld terugkrijgt of moet betalen. Is je aangifte correct? Dan hoef je verder niets te doen. Klopt er iets niet of heb je iets vergeten? Dan kun je dit aanpassen zolang het binnen de wettelijke termijn is.