Wat is inkomstenbelasting eigenlijk?

Inkomstenbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen in box 1. Voor zzp’ers is dit meestal winst uit onderneming.

Je berekent je winst door alle zakelijke kosten van je omzet af te trekken. Over wat daarna overblijft betaal je belasting. Gelukkig zijn er ondernemersregelingen die de belastingdruk verlagen; denk aan zelfstandigenaftrek, startersaftrek en de mkb-winstvrijstelling.

Deze regelingen zijn alleen geldig als je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar; houd dit dus goed bij.

Wanneer moet je aangifte doen als zzp’er?

De officiële periode is van 1 maart tot 1 mei. Doe je vóór 1 april aangifte? Dan krijg je meestal voor 1 juli bericht van de Belastingdienst.

Wil je eerder aangifte doen? Dat kan vanaf 1 januari, maar je hebt dan nog geen vooraf ingevulde gegevens. Let dus goed op dat je zelf alles invult; foutieve of onvolledige aangifte kan leiden tot vertraging of correcties.

Kun je niet op tijd aangifte doen? Vraag dan uiterlijk op 30 april uitstel aan. Doe je niets, dan riskeer je een boete die op kan lopen tot honderden euro’s.

Wat heb je nodig voor je aangifte?

Een foutloze aangifte begint bij een complete administratie. Zorg dat je het volgende bij de hand hebt:

• Jaaropgave(n) van eventuele loondienst of uitkering.
• Overzicht van je omzet en gemaakte kosten.
• Facturen en bonnetjes van zakelijke uitgaven.
• Kilometerregistratie voor zakelijke ritten.
• Bankafschriften van je zakelijke rekening.
• Privé-aankopen die je deels zakelijk gebruikt (bijvoorbeeld telefoon of laptop).
• Hypotheekgegevens en WOZ-waarde van je woning (indien van toepassing).
• Gegevens van een fiscale partner of kinderen (voor toeslagen of heffingskortingen).

Werk je met een boekhouder of administratiekantoor? Dan leveren zij vaak een jaarrekening aan; deze vormt de basis voor je aangifte.

Veelgemaakte fouten van zzp’ers

Zzp’ers maken vaak dezelfde fouten tijdens de aangifte:

• Privé- en zakelijke uitgaven door elkaar halen.
• Geen urenregistratie bijhouden, waardoor je geen recht hebt op ondernemersaftrekken.
• Afschrijvingen vergeten, zoals op apparatuur of vervoersmiddelen.
• Niet controleren van voorlopige aanslagen, die mogelijk niet meer kloppen.
• Rekening houden met oude regelingen die zijn vervallen.

Zorg dat je op de hoogte blijft van veranderingen in belastingregels; wat vorig jaar mocht, is dit jaar soms anders.