Wat zijn aftrekbare kosten voor een zzp’er?
Aftrekbare kosten zijn zakelijke uitgaven die je maakt om je werk te kunnen doen. Die kosten mag je van je omzet aftrekken. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.
Let op: de kosten moeten een duidelijk zakelijk karakter hebben. Privé kosten zijn nooit aftrekbaar.
Voorbeelden van aftrekbare kosten voor zzp’ers
Hieronder zie een overzicht van kosten die je als zzp’er mag aftrekken:
- Kantoorbenodigdheden: papier, pennen, cartridges, mappen.
- Laptop, tablet of telefoon: mits zakelijk gebruikt.
- Software en abonnementen: bijvoorbeeld boekhoudsoftware of designprogramma’s.
- Huisvestingskosten: huur van een kantoorruimte.
- Reiskosten: met het openbaar vervoer of zakelijke kilometers met de auto.
- Representatiekosten: zoals koffie, thee of kleine relatiegeschenken.
- Opleidingen en cursussen: alleen als het de kennis voor je bedrijf vergroot.
- Marketing en reclame: website, advertenties, drukwerk.
- Accountants- en administratiekosten: bijvoorbeeld voor Herben Administraties.
Let op: niet alle kosten zijn volledig aftrekbaar
Sommige kosten zijn maar deels aftrekbaar. Denk aan:
- Representatiekosten: bijvoorbeeld eten en drinken met een zakenrelatie. Hiervan mag je vaak maar 80% aftrekken.
- Auto van de zaak: hier gelden specifieke regels. Laat je goed adviseren.
Hoe toon je aftrekbare kosten aan?
Je moet de kosten goed kunnen onderbouwen. Bewaar daarom altijd:
- Facturen en bonnetjes.
- Bankafschriften.
- Contracten of overeenkomsten.
Gebruik bij voorkeur een boekhoudpakket waarin je dit eenvoudig opslaat.
Praktisch voorbeeld
Stel, je bent grafisch ontwerper en koopt een nieuwe laptop van €1.500. Die gebruik je volledig voor je werk. Deze kosten mag je aftrekken van je winst.
Koop je daarnaast visitekaartjes en betaal je voor een boekhoudprogramma? Ook deze kosten zijn aftrekbaar.
